1) почему налоги и взносы на сотрудника - 50%? Ндфл 13%, страховые взносы: 22% пенсионный, 5,1 фомс и 2,9% в ФСС. Итого 30%. Всего 43%, налог до взносов - ну пусть еще плюс 1%.
Да, так обычно и считают. Поэтому у меня есть стандартный пример
Возьмем на руки - 100 руб., тогда НДФЛ будет - 15 руб. (13% от
115 руб., т.к. НДФЛ в размере 13%
вычитают из зарплаты, а не
добавляют сверху). На эти 115 руб. (не на 100!!!!) начисляют еще 30% базовые без всяких результатов аттестации и вредностей (что составит 34,50 руб.).
Итого что получается?
Начислено в расчетке 115 руб. зарплаты, плюс в учете 34,5 руб. взносов. Из этих денег отдаем в бюджет и внебюджетные 49,5 руб. (ну, не 50%, но я округляю обычно, так нагляднее; и там, вообще, еще взносы в ФСС от НС и ПЗ есть с минимальной ставкой 0,2% от тех же 115 руб.).
А на руки - 100 руб.
И это минимальная схема в общем случае (льготные виды деятельности не рассматриваю, а надо бы поковыряться - там по СХ деятельности что-то было). И для резидентов.
Немного в сторону. А если рассуждать про организации (не ИП) и сверху же добавлять 18% НДС (потому что на зарплате "входящего" НДС нет, а "исходящий" начислить надо), то тогда с налоговой нагрузкой на зарплату "на руки" оказывается вообще все очень грустно (что-то где-то от 75% до 100% по разным видам деятельности в зависимости от условий труда). Но, слава богу, обычно конюшни вполне укладываются в спецрежимы и с НДС не связываются.
Насчет верхнего предела, после которого взносы снижаются до 10%, согласна - не для конюшен это, как правило.
По второму пункту спорить не буду, это флуд уже будет про политику
Взносы не 40 тысяч точно, порядка 17тыр, что ли.
Была не права, не посмотрела цифры точные, а у меня больше из-за суммы дохода.
В 2015 году были 22,3 тыс. руб. минималка.
В 2016 году будут около 23-24 тыс. руб., потому что подняли МРОТ.
Но минималку платить невыгодно, получается больше 6% от дохода налоговая нагрузка.
Поэтому доходы "поднимают" (отдельная тема) и приходится платить больше, но это не принципиально. В целом - 6% с доходов, минимум 23-24 тыс. руб.
Еще забыла. По ряду видов деятельности льготные ставки, м.б., и до 17 т.р. можно скостить.
Еще раз повторюсь - не видя конкретный случай (какие у вас могут быть льготы, объемы, работники, чем вы занимаетесь, какой регион), нельзя ничего хорошего посоветовать, даже если очень хочется помочь.
Приведу примеры по тому, что писАли.
У меня знакомые с патентом работали. Из 100 тыс. годового дохода на налоги отдали около 20 тыс., плюс заморочки со сдачей отчетности (спасибо, что нашлись, кто бесплатно сделал), просроченными платежами и ошибками налоговой, которая в те времена сумму патента к уплате в самом патенте указывала неверную (а это обозначает вообще, слёт с патента, слава богу, ситуация была массовой, никого не наказывали). Работали бы без него - вообще никому не нужны были бы. Тоже кто-то им патент посоветовал. Но от злобной соседки помогал, это да ("Да у меня патент есть! Все по закону!").
Еще пример.
СтоИт на патенте получить доход от другого вида деятельности (например, патент на спорт услуги, а вы продавали навоз) - с этого вида деятельности надо платить другой налог (либо НДФЛ, либо УСНО, если вы подавали заявление на УСНО), сдавать отчетность, распределять взносы. И применять кассовый аппарат по расчетам наличными. По правилам. Без правил можно плюнуть - все равно никто не заметит.
Отдельно отмечу. Патент УСНО (налоговый) не дает разрешение заниматься деятельностью. Он регулирует только налоговые правоотношения. Им можно размахивать ("У меня патент есть!") только перед соседями, тоже ничего в этом не понимающими. Я бы на такое очень громко смеялась.
Совет из разряда "а зачем платить официальную зарплату и официально кого-то нанимать, если можно платить наличными" я бы давать остереглась. Уже большая часть "неофициальных" работников начинают понимать, что можно хорошо так шантажнуть "работодателя" прокуратурой. И ИП, плативший "левую" зарплату, откреститься сможет едва ли. Не знаю, как в регионе топикстатера, а в нашем регионе так работают только сильно уверенные в себе предприниматели, которые могут в ответ поприжать незаконными методами.
Опять таки - я не знаю ситуации в регионе. Может быть, у вас все "хорошо".
Но сама бы так работать не стала никогда. Слишком грустно получится все, если прижмут.
Поэтому еще раз - рекомендую налоговые вопросы на конкретных цифрах с примерами обсуждать с людьми, такими вещами занимающимися, но которые не захотят на вас заработать и "подхалтурить". Самое сложное, кстати
